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审计公告
2017年第67号:北京政法职业学院2016年度预算执行和其他财政收支审计结果

(2017年12月7日公告)
总第342号

  根据《中华人民共和国审计法》和《北京市审计条例》的规定,2017年1月22日至2017年4月28日,北京市审计局对北京政法职业学院(以下简称政法学院)2016年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。
  一、基本情况
  政法学院是市级一级预算单位,部门预算由本级预算组成,2016年度决算报表列示预算支出完成25260.55万元。
  审计结果表明,政法学院2016年度预算执行基本遵守了预算法及相关法律法规,财务管理和会计核算基本符合会计法及有关财会制度规定。
  二、审计发现的主要问题
   (一)预算执行中存在的主要问题。
  1.2016年,本级房屋出租收入3.06万元,未严格执行“收支两条线”要求,及时上缴市财政。
  2.2016年,本级虚列2016年度基本支出293.93万元,提前支付下一年度保洁费、物业费。
  3.2016年,本级2个项目扩大开支范围,涉及资金205.24万元。
  4.2016年,本级2个项目未按计划开展,涉及资金3550.03万元。
  5.2016年,本级1个项目未按计划完成,涉及资金97.73万元。
  6.2016年,本级1个项目没有完成预期目标,涉及资金378.53万元。
  7.2016年,本级未按实际需求为公务车加油卡充值,年底卡内余额55.16万元。
  8.2016年,本级违反合同约定,提前支付项目资金174.08万元。
  9.2016年,本级违规将财政资金从零余额账户转移至基本户存放,涉及资金54.12万元。
  (二)决算草案存在的主要问题。
  1.2016年,本级将部分收入、支出在往来科目核算,造成少计决算收入250万元,少计决算支出194.13万元,少计决算结余53.29万元。
  2.2016年,本级公务用车购置及运行维护费支出未超预算控制数,但决算中少计公务用车购置及运行维护费支出18.49万元。
  (三)其他方面问题。
  2016年,本级未办理公务用车维修卡,使用支票支付车辆维修费31.25万元。
  三、审计处理和整改情况
  对上述问题,市审计局要求政法学院将往来科目核算的部分收支调整账目;及时将房屋出租收入上缴市财政。建议政法学院进一步做好规划调研,按照用款计划编制年度预算,同时加强对预算执行情况的监管,严格按照项目计划和用途,专款专用,据实支付,确保资金安全;加强公务用车加油卡和维修卡管理,严格执行市财政局的相关规定,按需、据实支付相关费用,提高资金使用效益。
  针对本次审计发现的问题,政法学院积极组织整改,已将往来科目核算的结余调整记入其他收入科目;将房租收入全额上缴市财政;将停车过路费等支出纳入车辆运行维护费核算管理;加紧项目建设,未按计划完成的项目已通过验收;加强公务用车加油卡和维修卡管理,已明确在公务车加油卡内油费未使用完的情况下不再向卡内充值,及时补办了维修卡;加强资金支付管理,对提前支付资金、违规将财政资金从零余额账户转移至基本户存放等问题进行了通报,并提出了规范管理的要求。

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